ISA 계좌 만기, 세금 차이 큽니다｜비과세·분리과세 기준 정리 (2025)

 

 

 

 

 

ISA(개인종합자산관리계좌)는 정부가 개인의 자산 형성을 지원하기 위해 만든 제도로,
계좌 운용 과정과 만기 시점에서 세금 혜택이 적용되는 것이 가장 큰 특징이다.
다만 이 혜택은 자동으로 ‘환급’되는 개념이 아니라,
비과세·분리과세 규정을 정확히 이해해야 제대로 활용할 수 있다.

2025년 기준으로 ISA 계좌 만기 시 적용되는 세금 혜택을 공식 기준에 따라 정리한다.

 

 

 

1️⃣ ISA 계좌 기본 구조

 

ISA는 하나의 계좌 안에서
예금, 적금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품을 운용할 수 있는 통합 계좌다.

• 의무 가입 기간: 3년
• 만기 시점에 손익 통산 후 과세 여부 결정
• 일반형 / 서민형 / 농어민형으로 구분

👉 중요한 점은 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 합산한 뒤
세금이 계산된다는 것이다.

 

 

 

2️⃣ ISA 만기 시 비과세 혜택

 

ISA의 핵심 혜택은 순이익에 대한 비과세다.

비과세 한도

• 일반형: 순이익 200만 원까지 비과세
• 서민형·농어민형: 순이익 400만 원까지 비과세

이 한도 내 수익에 대해서는
이자소득세·배당소득세가 전혀 부과되지 않는다.

📌 출처: 금융위원회 ISA 제도 안내
https://www.fsc.go.kr

 

 

 

3️⃣ 비과세 초과분은 ‘분리과세’

 

비과세 한도를 초과한 순이익에 대해서는
9.9% 분리과세가 적용된다.

• 소득세 9% + 지방소득세 0.9%
• 종합소득에 합산되지 않음

이는 일반 금융소득 과세(15.4%)보다
세율이 낮고, 금융소득종합과세에도 포함되지 않는 구조다.

 

 

 

4️⃣ ISA 만기 시 ‘세금 환급’이라는 표현이 부적절한 이유

 

ISA 만기와 관련해 흔히
“세금 환급을 받는다”는 표현이 사용되지만,
이는 정확한 표현이 아니다.

• ISA는 비과세 또는 낮은 세율로 과세
• 이미 원천징수되지 않거나, 낮게 과세됨
• 별도로 환급 신청을 해서 돌려받는 구조 아님

👉 정확히는
**“만기 시 세금 부담이 줄어드는 구조”**라고 이해하는 것이 맞다.

📌 출처: 국세청 금융소득 과세 체계 안내
https://www.nts.go.kr

 

 

 

5️⃣ 만기 시 꼭 확인해야 할 사항

 

• 계좌 유형(일반형 / 서민형) 확인
• 순이익 계산 결과 확인
• 비과세 한도 적용 여부
• 만기 후 재가입 또는 연금계좌 이전 가능 여부

특히 만기 후 인출 시점에서 과세가 확정되므로,
만기 처리를 어떻게 하느냐에 따라 자금 운용 전략이 달라질 수 있다.

 

 

 

마무리 정리

 

ISA 계좌는
단기간에 큰 수익을 내기 위한 상품이 아니라,
세금 구조 자체가 유리하게 설계된 제도형 계좌다.

만기 시

• 비과세 한도
• 분리과세 구조
  를 정확히 알고 있다면,
  불필요한 세금 부담 없이 자산을 정리할 수 있다.

과장된 환급 기대보다는
제도에 맞는 정확한 이해가 가장 큰 절세 전략이다.

 

 

 

 

https://www.nts.go.kr/

국세청